КММ АД

Годишен Финансов Отчет

31 декември 2023

Съдържание на финансовия отчет

Стр.

Декларации от отговорните в рамките на емитента

Декларация от одитора, заверил годишния финансов отчет за

дейността на КММ АД

Годишен доклад за дейността

Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100Н, ал. 8 във

връзка с ал. 7, т.1 ОТ ЗППЦК

Доклад за прилагане на политиката за възнагражденията на членовете

на Съвета на директорите на КММ АД

Доклад на независимия одитор

Отчет за финансовото състояние

Отчет за всеобхватния доход

Отчет за промените в собствения капитал

Отчет за паричните потоци

Приложения към финансовия отчет

5 - 35

ДЕКЛАРАЦИЯ

Долуподписаните Таня Николова, Изпълнителен директор на КММ АД, и

Елеонора Юлиянова Цветанова, Главен счетоводител на КММ АД декларираме, че

доколкото ни е известно:

1) финансовият отчет, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти,

отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние

и печалбата или загубата на КММ АД;

2) докладът за дейността съдържа достоверен преглед на развитието и

резултатите от дейността на Дружеството, заедно с описание на основните рискове и

несигурности, пред които е изправен;

19 февруари 2024 г.

Декларатори:

Изпълнителен

директор:

Таня

Николова

Главен

счетоводител

Елеонора

Цветанова

ФИНАНС ОДИТ КОНСУЛТ 2002 ООД

www.oditfin.bg

9000, гр. Варна, бул. „Осми Приморски полк“ № 122, вх.Б, ап.80

тел.: (+359) 052/991214; 052/991122; e-mail: fok2002@abv.bg

9000, гр. Варна, ул. „Цар Асен“ № 68, вх.А, ап.1

9000, гр. Варна, ул. „Войнишка“ № 5, вх.А, ап.1

ДЕКЛАРАЦИЯ

по чл.100н, ал.4, т.3 от Закона за публично предлагане на ценни книжа

ДО

Акционерите на

„КММ“ АД

Долуподписаната:

Фанка Георгиева Нонева, в качеството ми на Управляващ съдружник на одиторско дружество

„Финанс Одит консулт 2002“ ООД, с ЕИК 103710896, със седалище и адрес на управление и

адрес за кореспонденция: гр. Варна, бул. „Осми приморски полк“ 122, вх. Б, ап. 80 и

регистриран одитор (с рег. № 454 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия

финансов одит), отговорен за одит ангажимента от името на одиторско дружество „Финанс

Одит консулт 2002“ ООД (с рег. № 101 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за

независимия финансов одит) при ИДЕС, декларирам, че

Одиторско дружество „Финанс Одит консулт 2002“ ООД беше ангажирано да извърши

задължителен финансов одит на финансовия отчет на „КММ АД“ за 2023 г., съставен съгласно

Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование

на счетоводна база, дефинирана в т.8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование

„Международни счетоводни стандарти. В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски

доклад от 27 март 2024 г.

С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, че както е докладвано в издадения от нас одиторски

доклад относно годишния финансов отчет на „КММ“ АД за 2023 г., издаден на 27 март

2024 г.:

1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният

финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на

Дружеството към 31 декември 2023 г. и за неговите финансови резултати от дейността

и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с

Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския

съюз (ЕС) (стр. 1 от одиторския доклад);

2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ Информация, отнасяща се до сделките на „КММ“

АД със свързани лица: Информация относно сделките със свързани лица е оповестена

в Приложение 28 към финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски

процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия

отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга

информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица

не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31

декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на

МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски

процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на

формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел

изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.

3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в“ Информация, отнасяща се до съществени сделки:

Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на

нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват

оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин,

който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски

процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за

годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти,

обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са

налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие

с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от

нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и

събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето

мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение

върху тези съществени сделки.

Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат

единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на

извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет на „КММ“ АД за

отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с дата на одиторски доклад 27 март

2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат

и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл.

100н, ал. 4, т.3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва

да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас

одиторски доклад на 27 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н,

ал.4, т.3 от ЗППЦК.

27 март 2024 г.

Фанка Нонева: Регистриран одитор, отговорен за

одита, управител на Финанс одит консулт 2002

ООД. Одиторско дружество № 101

9000, гр. Варна, бул. Осми Приморски полк 122,

вх. Б, ап. 80

Ръководството представя своя годишен доклад и годишния финансов отчет към 31 декември

2023 г., изготвен в съответствие с Международните Стандарти за Финансова Отчетност

(МСФО). Този отчет е заверен от Финанс одит консулт 2002 ООД

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

ДОКЛАД

на управлението по чл. 33 от Закона за счетоводството

2023 година

“КММ“ АД 9700 гр. Шумен, бул. ”Мадара” 38

Тел. (+359 54 ) 89 20 20; факс: (+359 54) 830 655

КММ АД

стр. 2

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

31 ДЕКЕМВРИ 2023

1. Обща информация за дружеството

Електронната препратка към публикуваната вътрешната информация е в секция новини на

следния интернет адрес: www.kmmbg.com/%d0%bd%d0%be%d0%b2%d0%b8%d0%bd%d0%b8.

1. “КММ” АД е публично акционерно дружество, регистрирано по ТЗ, подчинено на режима,

установен за публичните дружество в Закона за публично предлагане на ценните книжа.

Дружеството няма дъщерни дружества.

“КММ” АД е учредено в Република България, със седалище в гр. Шумен и адрес на управление

Бул. “Мадара” № 38, тел. /054/ 89 20 20, факс /054/ 830 655, e-mail: office@kmmbg.com.

“КММ” АД ,гр. Шумен, рег. по ф.д. № 94 по описа на ШОС, ФО, за 1996 г., БУЛСТАТ

127013845

Управление: Дружеството има едностепенна система за управление.

Съвет на директорите (към датата на изготвяне на настоящия доклад):

• Илиян Димитров Тодоровски, ЕГН:6107183084 – Председател на СД;

• Таня Николаева Николова, ЕГН:7803298776-Изпълнителен Директор;

• Мариян Илиев Колев, ЕГН 6101234184- Член на СД

Съвет на директорите (към 31.12.2023 г.):

1.Илиян Димитров Тодоровски, ЕГН:6107183084 - Председател на СД;

2. Таня Николаева Николова, ЕГН:7803298776-Изпълнителен Директор;

3. Мариян Илиев Колев, ЕГН 6101234184- Член на СД

Локации и клонове:

Административната и производствената дейност на „КММ” АД е локализирана на адреса на

управлението на дружеството – гр. Шумен, 9700, бул. “Мадара” № 38. През 2008г. дружеството

има регистриран клон с адрес на управление гр. София 1000 район Красно село, ж.к.

Плавателен канал, Ген. Стефан Тошев №1а, бл.2.

Основни собственици:

Акционерна структура по притежавани пакети (над 5% от капитала на дружеството) :

1) Мариян Илиев Колев, притежаващ 95 000 броя акции с право на глас в ОС,

представляващи 31.67% от капитала на дружеството; Придобити през месец юли 2016

г.;

2) Василена Димитрова Новакова, притежаващ 52 418 броя акции с право на глас в ОС,

представляващи 17.47% от капитала на дружеството; Придобити през месец юли 2016

г.;

3) Пламен Дончев Костов – притежава 40 000 броя акции с право на глас, представляващи

13.33% от капитала на дружеството; Придобити месец юли 2002 г.;

4) Драгомир Димитров Пантелеев - притежава 33500 броя акции с право на глас в ОС,

представляващи 11.16% от капитала на дружеството; Придобити месец юли 2002 г.;

5) Илиян Димитров Тодоровски – притежава 30 130 броя акции с право на глас в ОС,

представляващи 10.04% от капитала на дружеството; Придобити месец юли 2002 г.;

6) ТБ ИНВЕСТБАНК АД, притежаваща 20 827 броя акции с право на глас, представляващи

6.94% от капитала на дружеството.

Обща информация:

“КММ” АД произвежда широка гама продукти от черна и неръждаема стомана: парни и

водогрейни корабни котли и такива за индустриално приложение, топлообменници

(подгреватели, охладители, кондензатори) с неръждаеми и месингови тръбни снопове,

пристанищни товарещи устройства - носещи конструкции и продуктови линии, всички

компоненти от система за производство на инертен газ на кораба, едрогабаритни вани от

неръждаема и черна стомана, като компоненти от линии за боядисване на автомобили и

селскостопанска техника, маслени филтър сепаратори, хидрофори, цистерни, резервоари за

съхранение на газове и течности под налягане, филтри (горивни, маслени, водни), др.

Изработва метални конструкции по документация на клиента, по собствена такава или

съвместно разработена с клиента. Извършва ремонт на поднадзорни топлотехнически

съоръжения. Продукцията е предназначена както за вътрешния, така и за международния пазар

(Германия, Холандия, Дания).

Портфолиото на “КММ” АД включва групи продукти както следва:

Корабни изделия – горивни камери, кутии и тръби за горелки, измиваща кула, филтриращи

елементи и съдове, изсушителни съдове и тръбопроводи и др. компоненти от системата за

производство на инертен газ - от черна и неръждаема стомана, спомагателни парни котли,

утилизационни парни котли, топлообменници, подгреватели, кондензатори, охладители,

хидрофори, турболентни сепаратори за отпадни води, пристанищни товарещи устройства,

шумоискроуловители и други.

Изделия от общото машиностроене – пристанищни товарещи устройства - носещи конструкции

и продуктови линии, едрогабаритни вани от неръждаема и черна стомана, като компоненти от

линии за боядисване на автомобили и селскостопанска техника, цистерни и резервоари за

съхранение на газове и течности под налягане, силози, шнекове, метални конструкции по

документация на клиента.

Външните пазари на компанията са идентифицирани като силно конкурентни, динамично

променящи се под влияние на различни световни икономически фактори - например цената на

петрола, световната пандемия COVID-19, военните действия в Украйна. Затруднения при

встъпването на нови пазари създава и глобализирането на компаниите, представляващи интерес

за КММ АД, в световен мащаб през последните години.

Вътрешният пазар продължава да бъде с относително нисък дял поради създадената

конюнктура за търсене на най-ниска цена, на която КММ АД на този етап не може да отговори,

поради поддържаното като цяло по-високо ниво на качество, квалификация на работници и

служители, сертификации и др.

При определяне на основните си пазари и пазарни сегменти компанията се фокусира както

върху търсене на възможност за задоволяване на конкретни, специфични изисквания на

потребителите, така и на варианти за повторяемо производство.

Дружеството продължава да работи на традиционните си пазари в Холандия „Алфа Лавал

Аалборг Ниймеген”, в Германия – “ ЕМКО Уитън”, „Сепфлутек”, в Дания – „Алфа Лавал

Аалборг Индъстриз”.

2. Преглед на дейността на дружеството през 2023 г.

Следвайки основните цели за развитие през 2023 г. КММ АД продължи да се стреми към

интензификация и диверсификация на производство и активен маркетинг основно на външния

пазар. Нивата на работата с фирма „ЕМКО Уитън“, повлияни от необходимостта от изграждане

на газови терминали за доставки на втечнен газ, които да обезпечат нуждите от природен газ на

европейските държави запазиха тенденцията към увеличение, като оборотът през 2023 г. е

увеличен с ~ още 14%.

Дял на основните клиенти по държави от общите приходи от продажби на продукция за 2023г:

Разпределение на продажби по държави през 2023 г.

Процентно

изражение

Германия

83 %

Холандия

12 %

Дания

5 %

КММ АД

стр. 3

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

31 ДЕКЕМВРИ 2023

КММ АД

стр. 4

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

31 ДЕКЕМВРИ 2023

Основните акценти през 2023 г. са:

1. Изпълнение на производствената програма:

- оптимизиране и строг контрол на разходите за поддръжка - извършени са

неотложни ремонти на машини и оборудване в размер на 7 хил. лв.;

- оптимизиране и строг контрол на административните разходи;

- стремеж към запазване производителността на труда;

- оптимизиране и строг контрол на общите разходи;

- общата стойност на закупените ДМА през 2023 г възлиза на 351 хил. лв.

2. Непрекъснато повишаване качеството на произвежданата продукция, наложено от

външните ни партньори.

3. Успешно сертифициране на дружеството по стандарт ISO EN15085-2, което дава

възможност за диверсификация на производството и разработване на нов сегмент, а

именно производство на съоръжения за ЖП индустрията.

4. Повишаване на финансовата дисциплина и контрол върху паричния поток и

материалните запаси; ефективен контрол при разходване на материали и консумативи;

строга отчетност на материалните запаси и др.

3.Финансови и икономически показатели за 2023 г.

Източник на финансиране на дружеството са генерираните парични средства от дейността.

Оперативно за финансиране на дейността си компанията ползва ресурси по договорените

кредит за оборотни средства и инвестиционни кредити с Уникредит Булбанк АД.

Общата сума на приходите през 2023 г. са в размер на 3 835 хил. лв. (2022 г.: 3 617 хил. лв.).

Структура на приходите е следната:

хил. лв.

Вид приход

2023 г.

2022 г.

Продукция

3 661

3 219

Услуги

Други

120

324

Общо

3 835

3 617

Разпределение на приходите от продажби на продукция по групи клиенти в хил. лв.:

хил. лв.

Клиент

2023 г.

2022 г.

Емко Уитън-Германия

2 660

2 434

Алфа Лавал Аалборг Ниймеген -Холандия

432

444

Алфа Лавал Аалборг Индъстриз -Дания

176

108

Сепфлутех-Германия

388

207

Други

ОБЩА СУМА

3 661

3 219

КММ АД

стр. 5

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

31 ДЕКЕМВРИ 2023

Икономическите показатели в обобщен вид както следва:

Текуща

година

Предходна

година

абс.

стойност

коефи-

циент

НАИМЕНОВАНИЕ

Абрев.

Ст-ст

промяна

забележка /

коментар

Финансов резултат

ФР

101

(85)

0.158

Приходи от продажби

ПрП

3 835

3 617

218

1.060

Разходи по дейността

РхД

3 762

3 575

187

1.052

Собствен капитал

СК

10 881

10 875

1.001

Пасиви

Пас

1 826

1 356

470

1.347

Дългоср. +

краткоср.

Сума на реалните активи

СРАк

13 747

13 227

520

1.039

Сума на актив -

невнесен капитал

Краткотрайни активи

КА

2 937

2 545

392

1.154

Краткосрочни задължения

КЗ

855

416

439

2.055

Текущи задължения

ТЗ

1 605

1 200

405

1.338

Краткосрочни и

текущи

дългосрочни

дългове

Краткосрочни вземания

КВз

1 369

985

384

1.390

Парични средства

381

321

1.187

Средна наличност на КМА

СНкма

1 213

1 248

(35)

0.972

(МЗкрая -

МЗначало) / 2

Материални запаси

МЗ

1 187

1 239

(52)

0.958

Показател за рентабилност

Коефициент на рентабилност

на ПРИХОДИТЕ ОТ

ПРОДАЖБИТЕ

КРПП

0.00

0.03

(0.02)

0.149

ФР / ПрП

Коефициент на рентабилност

на СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

КРСК

0.00

0.01

(0.01)

0.158

ФР / СК

Коефициент на рентабилност

на ПАСИВИТЕ

КРПас

0.01

0.07

(0.07)

0.118

ФР / Пас

Коефициент на рентабилност

на АКТИВИТЕ

КРАкт

0.00

0.01

(0.01)

0.152

ФР / СРАк

Показател за ефективност

Коефициент на ефективност

на РАЗХОДИТЕ

КЕР

1.02

1.01

0.01

1.008

Прих / (Разх + РД)

Коефициент на ефективност

на ПРИХОДИТЕ

КЕП

0.98

0.99

(0.01)

0.992

Разх / Прих

Показател за ликвидност

Коефициент на ОБЩА

Ликвидност

КОЛ

3.44

6.12

(2.68)

0.561

КА / КЗ

Коефициент на БЪРЗА

Ликвидност

КБЛ

2.05

3.14

(1.09)

0.652

(КА-МЗ / КЗ

Коефициент на Незабавна

Ликвидност

КНЛ

1.09

0.00

1.002

(КА-МЗ-КФА) / ТЗ

Коефициент на Абсолютна

Ликвидност

КАЛ

0.24

0.27

(0.03)

0.887

П / ТЗ

Показател за фин. Автономност

Коефициент на фин. Автономност

КФА

5.96

8.02

(2.06)

0.743

СК / Пас

Коефициент на задлъжнялост

КЗ

0.17

0.12

0.04

1.346

Пас / СК

Показател за обращаемост на КМА

Времетраене на 1 оборот, в дни

ВрО

113.87

124.16

(10.30)

0.917

СНкма * 360 / Прих

Брой на оборотите

БрО

3.16

2.90

0.26

1.090

Прих / СНкма

Заетост на КМА

ЗКМА

0.32

0.34

(0.03)

0.917

СНкма / Прих

КММ АД

стр. 6

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

31 ДЕКЕМВРИ 2023

4. Планове за развитие на дружеството през 2024 г.

На база на съществуващата усложнена пазарна обстановка компанията предприема ефективни

действия за подобряване на производителността и намаляване на разходите.

Заложените цели в програмата за 2024 г. са:

1. Оптимизиране и намаление на разходите на компанията и повишаване на общата фирмена

производителност.

2. Повишаване на ефективността от основна дейност.

3. Разширяване на пазарните дялове на компанията на основни пазари.

4. Повишаване квалификацията на заварчиците и ре-сертифициране по необходимите

международно признати стандарти за заваряване и производство на съдове под налягане.

5. Намиране на нови партньори за изделия от неръждаема стомана и затвърждаване и

увеличаване на техния дял в структурата на продажбите.

6. Разработване на нови пазари свързани с производство на изделия, които се влагат в

Железопътната индустрия. Това е възможно благодарение на успешно внедрения

международен стандарт ISO EN15085.

7. Изграждане на фотоволтаичен парк на покрив с мощност 150 КWh, който ще обезпечи

напълно собствените нужди на фирмата. Подписан е договор за финансиране – частично,

със средства по програма на ЕС.

5. Информация по чл. 187 и чл. 247 от ТЗ

През изтеклата година членовете на Съвета на Директорите не са придобивали и не са

прехвърляли акции на дружеството.

През 2023 г. членове на съвета на директорите са получили нетно възнаграждение в размер на

167 хил. лв.

6. Финансови инструменти и управление на финансовия риск.

Оценката по отношение на кредитния и ликвидния риск е в нормалните оперативни рамки, като

анализът е направен на базата на параметрите по текущите договори за финансиране,

прогнозиран паричен поток и състояние на компанията. Мениджмънтът на компанията оценява

пазарният риск, като ограничена в нормални рамки заплаха.

Виж също приложение 29 Цели и политика за управление на финансовия риск към финансовия

В дружеството функционира организирана система по мониторинг на основните икономически

показатели и гъвкава система за коригиращи действия.

7. Информация относно програмата за прилагане на международно признатите стандарти

за добро корпоративно управление по чл. 94, ал. 2, т. 3 ЗППЦК

В дружеството се изпълнява стриктно програмата за прилагане на международно признатите

стандарти за добро корпоративно управление.

Дейността на управителните органи на дружеството е изцяло в съответствие с програмата,

съответно със стандартите за добро корпоративно управление.

8. Събития, които са настъпили след датата, към която е съставен годишният финансов

отчет

Между датата на баланса и датата, на която настоящият финансов отчет е оторизиран за

издаване, не са настъпили както благоприятни, така и неблагоприятни събития, които да

налагат изрично оповестяване и корекции в отчета.

КММ АД

стр. 7

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

31 ДЕКЕМВРИ 2023

ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ

ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 НА НАРЕДБА № 2 НА КФН

1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните

категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в

приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната

финансова година.

„КММ“ АД произвежда широка гама продукти: парни и водогрейни котли, топлообменници

(подгреватели, охладители, кондензатори), хидрофори, цистерни, резервоари за съхранение на

газове и течности под налягане, пристанищни товарещи устройства, филтри (горивни, маслени,

водни), грайфери за насипни товари, шнекови транспортьори и др. Изработва метални

конструкции (стоманени) по документация на клиента, по собствена такава или съвместно

разработена с клиента. Извършва ремонт на поднадзорни топлотехнически съоръжения.

Продукцията е предназначена както за вътрешния, така и за международния пазар (Германия,

Холандия, Дания).

Портфолиото на “КММ” АД включва групи продукти както следва:

• Корабни изделия – горивни камери, кутии и тръби за горелки, измиваща кула,

филтриращи елементи и съдове, изсушителни съдове и тръбопроводи и др. компоненти от

системата за производство на инертен газ - от черна и неръждаема стомана, спомагателни

парни котли, утилизационни парни котли, топлообменници, подгреватели, кондензатори,

охладители, хидрофори, турболентни сепаратори за отпадни води, пристанищни товарещи

устройства, шумоискроуловители и други.

• Изделия от общото машиностроене – цистерни и резервоари за съхранение на газове и

течности под налягане, силози, шнекове, метални конструкции по документация на

клиента.

Разпределение на приходите от продажби на продукция по групи клиенти в хил. лв.:

хил. лв.

Клиент

2023 г.

2022 г.

Емко Уитън-Германия

2 660

2 434

Алфа Лавал Аалборг Ниймеген -Холандия

432

444

Алфа Лавал Аалборг Индъстриз -Дания

176

108

Сепфлутех-Германия

388

207

Други

ОБЩА СУМА

3 661

3 219

2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,

вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с

материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с

отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или

купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10

на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице

поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента.

Общата сума на приходите през 2023 г. са в размер на 3 835 хил. лв. (2022 г.: 3 617 хил. лв.).

Структура на приходите е следната:

хил. лв.

Вид приход

2023 г.

2022 г.

Продукция

3 661

3 219

Услуги

Други

120

324

Общо

3 835

3 617

КММ АД

стр. 8

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

31 ДЕКЕМВРИ 2023

Разпределение на продажби по държави през 2023 г.

Процентно

изражение

Германия

83 %

Холандия

12 %

Дания

5 %

Продажбите от основно производство в процентното съотношение по пазари са както следва:

• България – 0,12 %.

• Европа – 99,88 %.

3. Информация за сключени големи сделки и такива от съществено значение за дейността

на емитента- През 2023 г. дружеството сключва дългосрочен договор (срокът на договора е 20

г. на обща стойност 233 хил. лв.) с Друго свързано лице за преотстъпване използването на част

от свой недвижим имот. Полагащия се приход за 2023 г. е в размер на 3 хил. лв.

4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през

отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са

извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по

които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на

сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на

въздействието върху финансовото състояние на емитента

През 2023 г. дружеството сключва дългосрочен договор (срокът на договора е 20 г. на обща

стойност 233 хил. лв.) с Друго свързано лице за преотстъпване използването на част от свой

недвижим имот. Считаме, че условията не се различават от пазарните при сключване на

сделката.

5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи

съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени

разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година- няма

информация за наличие на такива събития

6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване

финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези

сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено

за оценката на финансовото състояние на емитента- няма информация за наличие на такива

събития

7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и

в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими

имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата икономическа група

и източниците/начините на финансиране- През 2023 г. Дружеството инвестира в КММ

Солар ООД. Към 31.12.2023 г. КММ АД притежава 4% от капитала на посоченото дружество.

Основната дейност на КММ Солар ООД е производство на електроенергия чрез фотоволтаици.

8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или

дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на

условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация

за предоставени гаранции и поемане на задължения

Дружеството обслужва текущо и посреща в дължимите периоди кредит за оборотни средства в

размер на 200 хил. евро, кредитна линия в размер на 400 хил. лв., инвестиционен кредит с

одобрен лимит в размер на 520 хил. лв. и инвестиционен кредит в размер до 240 хил. лв. Към

31.12.2023 г. остатъчните стойности по кредитите на дружеството са следните:

1. Инвестиционен кредит – 25 хил. лв., с падеж: 2024 г. ;

2. Кредит за оборотни средства – 107 хил. евро, с падеж: 2024 г.;

3. Кредитна линия – 400 хил. лв., с падеж: 2024 г.;

4. Инвестиционен кредит- 80 хил. лв., с падеж: 2029 г.;

Дружеството е предоставило като обезщетение Административна Сграда и недвижим имот

(Голямо хале) с балансова стойност 813 хил. лв. на кредита за оборотни средства в Уникредит

Булбанк АД.

КММ АД

стр. 9

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

31 ДЕКЕМВРИ 2023

Машини и други ДМА с балансова стойност в размер на 605 хил. лв. са предоставени като

обезпечаване на инвестиционните кредити.

Както и залог върху всички настоящи и бъдещи вземания по всички сметки, на които е титуляр

при банката, кредитополучателя по всички кредити.

9. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или

дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително

предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване

на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за

която са били отпуснати- Дружеството е предоставило заем към Друго свързано лице в размер

и годишно възнаграждение съответно на 15 хил. лв. и 4%

10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа

през отчетния период- През 2023 г. в „КММ” АД не е настъпвало такова събитие.

11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във

финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези

резултати- „КММ” АД не е публикувало официално прогноза за очакваните резултати през

2023 г.

12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с

посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и

мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването

им- Оценката по отношение на кредитния и ликвидния риск е в нормалните оперативни рамки,

като анализът е направен на базата на параметрите по текущите договори за финансиране,

прогнозиран паричен поток и състояние на компанията. Ръководството на Дружеството

оценява пазарният риск, като ограничена в нормални рамки заплаха.

В дружеството функционира организирана система по мониторинг на основните икономически

показатели и гъвкава система за коригиращи действия.

13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване

на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в

структурата на финансиране на тази дейност: общата стойност на закупените ДМА върху,

които Дружеството придобива собственост през 2023 г. възлиза на 351 хил. лв. (в посочената

сума не се включват разходите за придобиване на дълготрайни материални активи)

14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за

управление на емитента и на неговата икономическа група-Не е настъпила промяна в

основните принципи на управление на дружеството.

15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на

изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление

на рискове: Според българското законодателство ръководството следва да изготвя финансов

отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за състоянието на

КММ АД

стр. 10

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

31 ДЕКЕМВРИ 2023

Дружеството към края на годината и неговите счетоводни резултати. Финансовия отчет се

изготвя в съответствие с Международните стандарти за финансова отчетност (МСФО).

Ръководството потвърждава, че е прилагало последователно адекватна счетоводна политика и

че при изготвянето на финансовите отчети към 31 декември 2023г. е спазен принципът на

предпазливостта при оценката на активите, пасивите, приходите и разходите. Ръководството

също така потвърждава, че се е придържало към действащите счетоводни стандарти, като

финансовите отчети са изготвени на принципа на действащото предприятие. Ръководството е

отговорно за коректното водене на счетоводните регистри, за целесъобразното управление на

активите и за предприемането на необходимите мерки за избягването и откриването на

евентуални злоупотреби и други нередности.

16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната

финансова година – през отчетният период няма промени в управителните и надзорните

органи

17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от

членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година,

изплатени от емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били

включени в разходите на емитента или произтичат от разпределение на печалбата,

включително:

а) получени суми и непарични възнаграждения;

Брутният размер на изплатените възнаграждения на членовете на Съвета на директорите за

финансовата 2023 г. e 220 491.63 лв.

б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако

възнаграждението се дължи към по-късен момент;

Дружеството няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината към

членовете на съвета на директорите.

в) сума, дължима от емитента или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии,

обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения.

Няма начислени обезщетения при пенсиониране на членовете на съвета на директорите.

18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на

управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции

на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като

процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху

негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите,

цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите-

Съветът на директорите се състои от трима членове:

• Мариян Илиев Колев – член на СД притежава 95 000 броя акции, представляващи 31,67%

от капитала на дружеството;

• Таня Николаева Николова – Изпълнителен Директор не притежава акции на дружеството;

• Илиян Димитров Тодоровски – Председател на СД притежава 30 130 броя акции,

представляващи 10.04% от капитала на дружеството.

19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след

приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да

настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи

акционери или облигационери- няма информация за наличие на такива събития

20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства,

касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от

собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на

емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му

капитал, се представя информация за всяко производство поотделно.

Към 31.12.2023 г. Дружеството няма висящи съдебни, административни или арбитражни

производства, касаещи задължения или вземания на емитента.

21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за

кореспонденция-Василена Новакова, тел. за връзка- +35954892021, адрес за кореспонденция:

гр. Шумен, бул. Мадара 38.

КММ АД

стр. 11

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

31 ДЕКЕМВРИ 2023

ПРИЛОЖЕНИЕ №3 към чл.10, т.2

ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПУБЛИЧНОТО ДРУЖЕСТВО КЪМ 31.12.2022 г.

1.Акционерния капитал е в размер на 300 хил. лв. и няма промяна през последните 3 години.

Акциите с еднакви права образуват отделен клас.

2. Акциите са обикновени поименни с право на един глас в Общото събрание на акционерите,

право на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията.

Прехвърлянето на акции има действие от момента на вписване на сделката в регистъра на

Централен депозитар. Правата по тези акции се установяват с документ за регистрация, издаден

от Централен депозитар.

3. Акционери с над 5% от капитала на дружеството са:

1) Мариян Илиев Колев, притежаващ 95 000 броя акции с право на глас в Общото събрание,

представляващи 31.67% от капитала на дружеството.

2) Василена Димитрова Новакова, притежаваща 52 418 броя акции с право на глас в Общото

събрание, представляващи 17.47% от капитала на дружеството.

3) Пламен Дончев Костов, притежаващ 40 000 броя акции с право на глас, представляващи

13.33% от капитала на дружеството

4) Драгомир Димитров Пантелеев, притежаващ 33 500 броя акции с право на глас,

представляващи 11.16% от капитала на дружеството

5) Илиян Димитров Тодоровски, притежаващ 30 130 броя акции с право на глас,

представляващи 10.04% от капитала на дружеството

6) ТБ ИНВЕСТБАНК АД, притежаваща 20 827 броя акции с право на глас, представляващи

6.94% от капитала на дружеството.

4. Данни за акционерите със специални контролни права:

Илиян Тодоровски в качеството си на Председател на СД е натоварен с търговската дейност,

осъществяване и поддържане на контакти с клиенти от страната и чужбина.

Мариян Колев в качеството си на Член на СД е ангажиран с административното обслужване на

дейността, решава въпроси, свързани с персонала, счетоводното обслужване и др. в тази област.

5. Акционерите имат право да получават достатъчна и своевременна информация за датата,

мястото и дневния ред на общото събрание на акционерите на дружеството, както и пълна и

своевременна информация за въпросите, които ще се решават на събранието. Акционерите

имат право да задават въпроси към Съвета на Директорите и да поставят точки в дневният ред

на общото събрание в границите на разумното. Акционерите могат да гласуват лично или

неприсъствено, като гласовете са равнозначни, независимо дали са дадени лично или

неприсъствено.

6. Няма ограничения върху правото на глас на акционерите.

7. Няма допълнителни споразумения между акционерите, които могат да доведат до

ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.

8. Членовете на Съвета на директорите са трима и се избират за срок от 5 години. Те могат да

бъдат преизбирани без ограничения.

9. Съвета на директорите е постоянно действащ колективен орган на дружеството, чиито

членове имат еднакви права и задължения, независимо от вътрешното разпределение на

функциите между членовете на съвета и разпоредбите, с които се предоставя право на

оперативно управление на изпълнителните членове и се овластяват да представляват

дружеството. Членовете на съвета са длъжни да изпълняват функциите си в интерес на

дружеството и да пазят тайните му и след като престанат да бъдат членове на съвета.

10. Няма съществени договори, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват

поради промяна в контрола на дружеството.

11. Всички обезщетенията се изплащат съгласно нормативните разпоредби, в т.ч. Кодекса на

труда.

Таня Николова

Изпълнителен Директор

19 февруари 2024 г.

гр. Шумен

ДЕКЛАРАЦИЯ

ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ СЪГЛАСНО ЧЛ.100Н, АЛ.8

ВЪВ ВРЪЗКА С АЛ.7, Т.1 ОТ ЗППЦК

І. Информация по чл.100н, ал.8, т.1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

„КММ” АД спазва Националния кодекс за корпоративно управление, приет от Националната

комисия за корпоративно управление и одобрен като кодекс за корпоративно управление по

чл.100н, ал.7, т.1 във връзка с ал.8, т.1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

(ЗППЦК) с Решение №461-ККУ от 30.06.2016 г., Заместник-председателя на КФН, ръководещ

управление „Надзор на инвестиционната дейност”

ІІ. Информация по чл.100н, ал.8, т.2 от ЗППЦК

“КММ” АД е публично акционерно дружество, с едностепенна система на управление,

регистрирано по ТЗ, подчинено на режима, установен за публичните дружества в Закона за

публично предлагане на ценните книжа.

Структурата на Съвета на директорите е в съответствие с изискванията на чл.116а, ал.2 от

ЗППЦК.

Възнаграждението на изпълнителното ръководство, определено в договора за управление няма

променлив компонент. В зависимост от постигнатите резултати и въз основа на одобрената

политика за формиране на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на

„КММ”АД, Съветът на директорите може да определи допълнителни стимули на своите

членове.

Дружеството стриктно спазва най-добрите практики по отношение на разкриването на

информация, без това да е формулирано под формата на писмена политика. Всяка промяна в

процеса на разкриване на информация бива оторизирана от ръководството на дружеството.

Съветът на директорите на „КММ”АД следва правила за организирането и провеждането на

всяко общо събрание, които се утвърждават под формата на сценарий за провеждането.

Поканата за Общото събрание на акционерите се изготвя с максимална детайлност и съобразно

нормативните изисквания, като се посочват всички от предлаганите решения, като по този

начин всеки акционер може да се запознае предварително от момента на нейното обявяване.

Писмени процедури за провеждане на ОСА не са изготвени, т.к. нормативната уредба изрично

е уредила основните принципи, а всички останали специфични моменти се посочват в

поканата.

Всяка съществена периодична и инцидентна информация се разкрива незабавно. Дружеството е

съобразило дейността си с действащата местна нормативна уредба. Съветът на директорите ще

разработи и ще утвърди политиката за разкриване на информация в съответствие със

законовите изисквания и устройствените актове.

Годишните и тримесечните отчети на дружеството се изготвят с участието и контрола на СД,

без това да е уредено под формата на вътрешни правила. Подобни правила ще бъдат

разработени и включени като част от Политиката по управление на качеството и сигурността на

информация. До момента дружеството е публикувало единствено информация по отношение на

годишни и междинни отчети, както и всичко свързано с годишното ОСА. Дружеството ще

акцентира върху разкриването и на нефинансова информация във всички аспекти от дейността

си.

Дружеството няма разработени собствени правила за отчитане на интересите на

заинтересованите лица, но по всички въпроси, които ги касаят се извършват процедури, които

са в съответствие с принципите за прозрачност, отчетност и бизнес етика.

КММ АД

стр. 2

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

31 ДЕКЕМВРИ 2023

ІІІ. Информация по чл.100н, ал.8, т.3 от ЗППЦК:

В дружеството е изградена система за вътрешен контрол, която гарантира ефективното

функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата за вътрешен

контрол се изгражда и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи

дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление.

Дружеството е приело и прилага правила и процедури, регламентиращи ефективното

функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация от дружеството.

Създадената система за управление на рисковете осигурява ефективното осъществяване на

вътрешен контрол при създаването и управлението на всички фирмени документи в т.ч.

финансовите отчети и другата регулирана информация, която дружеството е длъжно да

разкрива в съответствие със законовите разпоредби.

Годишните финансови отчети на „КММ”АД се одитират от независим външен одитор в

съответствие със Закона за независимия финансов одит и приложимото законодателство. С цел

осигуряване на прозрачност и възможност за запознаване на всички заинтересовани лица с

резултатите на дружеството, одитираните финансови отчети се публикуват и на неговият

интернет сайт.

ІV. Информация по чл.10, параграф 1, букви в, г, е, з и и от директива 2004/25/ЕО на

Европейският парламент и съвета от 21.04.2004 относно предложенията за поглъщане,

съгласно разпоредбата на чл.100н, ал.8, т.4 от ЗППЦК

Към 31.12.2023 г. КММ АД притежава пряко 4% от капитала на КММ Солар ООД.

Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези

права- не са налице ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху

правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за

упражняване на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството

финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните

книжа във връзка с акциите, издадени от дружеството.

Акционерите имат право да участват и да получават необходимата информация за вземането на

решения, свързани с основни корпоративни събития, като:

1) изменения на устава, учредителния договор или на други сходни устройствени актове на

дружеството;

2) вземане на решение за издаване на допълнителни акции; и

3) съществени за дружеството сделки, които фактически водят до продажба на дружеството

или съществени промени в дейността.

Акционерите имат право редовно и своевременно при поискване да получават съществена

информация за развитието и дейността на дружеството, както от самото дружество чрез

Директора за връзка с инвеститорите, така и самостоятелно от съответните контролни

институции – КФН, БФБ АД и ЦД АД. За целта Директора за връзка с инвеститорите води

регистър за поисканата от акционерите информация за развитието на дружеството, както и

какво му е предоставено.

Собствеността върху акция на дружеството дава право на участие в Общото събрание на

акционерите и право на глас при вземане на решения от неговата компетенция съгласно устава

на дружеството, ТЗ и ЗППЦК. Правото на глас се упражнява от лицата, вписани в регистрите на

Централния депозитар като акционери 14 дни преди датата на общото събрание.

С оглед защитата на това право при провеждане на ОСА дружеството се снабдява с актуален

списък на акционерите с право на глас и се предоставя свободата всеки от тях да го упражни

при вземане на решения по дневния ред.

КММ АД

стр. 3

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

31 ДЕКЕМВРИ 2023

Акционерите имат право да получават достатъчна и своевременна информация за датата, мястото и

дневния ред на общото събрание на акционерите на дружеството, както и пълна и своевременна

информация за въпросите, които ще се решават на събранието. Акционерите имат право да задават

въпроси към Съвета на Директорите и да поставят точки в дневния ред на общото събрание в

границите на разумното. Акционерите могат да гласуват лично или неприсъствено, като гласовете

са равнозначни, независимо дали са дадени лично или неприсъствено.

За целта поканата за съответното ОСА се обнародва в Търговски регистър в законоустановения

срок, както и се публикува в специализирана медийна агенция. Директорът за връзка с

инвеститорите подготвя необходимия брой комплекти от материалите за ОС, които могат да бъдат

получени от всеки акционер по седалището на дружеството.

Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на

изменения в учредителния договор-В дружеството е въведена едностепенната форма на

управление с управителен орган – Съвет на директорите. Съвета на директорите се състои от 3-

ма членове – физически лица, а именно :

1. Таня Николаева Николова – Изпълнителен директор;

2. Мариян Илиев Колев – член;

3. Илиян Димитров Тодоровски – член и председател .

Членовете на Съвета на директорите притежават следния брой от акциите на дружеството :

- Мариян Илиев Колев – член на СД притежава 95 000 броя акции, представляващи 31.67%

от капитала на дружеството;

- Таня Николаева Николова – Изпълнителен Директор не притежава акции на дружеството;

- Илиян Димитров Тодоровски – Председател на СД притежава 30 130 броя акции,

представляващи 10.04% от капитала на дружеството.

2. Участие на членовете в други дружества :

- Мариян Илиев Колев

• „Варна Про Пауър” ЕООД- управител ;

• „ВП ГАЗ“ ЕООД- едноличен собственик на капитала и управител;

• „Полимекс транспорт“ ООД- съдружник;

• „Ипос“ ООД- съдружник;

• „Ридик-М“ ООД- съдружник;

• „Мобил експрес“ ЕООД- съдружник чрез „Ридик-М“ ООД

• „Пи Ем Икс трейдинг“ ООД- съдружник и управител;

- Таня Николаева Николова

•“КММ Солар“ ООД- управител

- Илиян Тодоровски

•„Димп Инвест” ЕООД- едноличен собственик на капитала и управител;

•„Ридик-М“ ООД- съдружник;

•„Мобил експрес“ ЕООД- съдружник чрез „Ридик-М“ ООД

Система на избиране на членовете на СД – съгласно устава на дружеството Членовете на

Съвета на директорите са от 3 до 7 и се избират от Общото събрание на акционерите за срок от

5 години. Членовете на съвета могат да бъдат преизбирани без ограничение. Членовете могат

да бъдат освободени от длъжност и преди изтичане на мандата, за който са избрани. Мандатът

на настоящите членове на СД изтича както следва:

Мариян Илиев Колев – 08.11.2026г.

Илиян Димитров Тодоровски – 08.11.2026г.

Таня Николаева Николова – 08.11.2026г.

Сфери на влияние и отговорност на членовете на СД. Съгласно вътрешното разпределение на

функциите, членовете на СД имат следните отговорности и ангажименти:

КММ АД

стр. 4

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

31 ДЕКЕМВРИ 2023

Таня Николова в качеството си на Изпълнителен директор осъществява оперативното

управление на дейността на дружеството, организира производствената дейност и отчита

изпълнението на задълженията си пред СД.;

Илиян Тодоровски в качеството си на Председател на СД е натоварен с търговската дейност,

осъществяване и поддържане на контакти с клиенти от страната и чужбина.

Мариян Илиев Колев в качеството си на Член на СД е ангажиран с административното

обслужване на дейността, решава въпроси, свързани с персонала, счетоводното обслужване и

др. в тази област.

СД е приел Правилник за организация на дейността си. Съгласно Правилника СД осъществява

планирането и координацията на цялостната дейност на дружеството, очертана в неговия

предмет на дейност по Устава, чрез извършване на всички предвидени в него действия по

организацията на ръководството и контрола на отделните звена и персонала; утвърждава

предложената от Изпълнителните членове на организационно-управленска структура; приема и

утвърждава бюджет на дружеството; дава предложения пред общото събрание и упълномощава

Изпълнителните членове за придобиване, прехвърляне, предоставяне ползването на

дълготрайни материални активи, за сделки с интелектуално собственост, за получаване и

извършване на дарения, за придобиване и предоставяне на лицензи, ноу-хау, търговски марки и

промишлени образци и др., при спазване на ограниченията на чл.114 от Закона за публично

предлагане на ценните книжа; получава всяко тримесечие от Изпълнителните членове

обобщена информация за дейността на клоновете, за изпълнение на параметрите от бизнес-

програмите им и за постигнатите от тях финансови резултати. Съветът на директорите

формира, провежда и реализира стопанската дейност на дружеството, като решава всички

въпроси, свързани с дейността на дружеството, с изключение на тези, които по силата на закона

или устава са от изключителна компетентност на Общото събрание. СД отчита дейността си

пред ОСА и осигурява информация за състоянието на дружеството (3-месечни финансови

отчети, месечни отчети за бизнес развитието на дружеството и др.), която може да бъде

получена от всеки акционер чрез Директора за връзка с инвеститорите.

V. Информация по чл.100н, ал.8, т.5 от ЗППЦК

СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ

1. Функции и задължения

- Съветът на директорите на „КММ”АД управлява независимо и отговорно дружеството в

съответствие с установените визия, цели, стратегии на компанията и интересите на

акционерите.

- Съветът на директорите на „КММ”АД установява и контролира стратегическите насоки за

развитие на дружеството.

- Съветът на директорите на „КММ”АД е установил и следва политиката на дружеството в

областта на риска и вътрешен одит.

- Съветът на директорите на „КММ”АД спазва законовите, нормативните и договорните

задължения на дружеството, съобразно приетия Устав на Дружеството и приетите Правила за

работа на СД.

- Съветът на директорите на „КММ”АД е отговорен за създаването и надеждното

функциониране на финансово-информационната система на дружеството.

- Съветът на директорите на „КММ”АД дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на:

бизнес плана на дружеството, сделки от съществен характер, както и други дейности,

установени в устройствените му актове.

- Съветът на директорите на „КММ”АД дефинира политиката на дружеството по отношение на

разкриването на информация и връзките с инвеститорите, предоставя на акционерите

изискваната по време и формат от устройствените актове на дружеството информация.

КММ АД

стр. 5

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

31 ДЕКЕМВРИ 2023

- По време на своя мандат членовете на Съвета на директорите на „КММ”АД се ръководят в

своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална

компетентност.

- Съветът на директорите на „КММ”АД се отчета за своята дейност пред Общото събрание на

акционерите.

2. Избор и освобождаване на членовете на Съвета на директорите

- Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на директорите,

съобразно закона и устройствените актове на дружеството, както и в съответствие с

принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите.

- В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на директорите,

се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение,

задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за освобождаване.

3. Структура и компетентност

- Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите се определят в устройствените

актове на дружеството.

- Съставът на избрания от Общото събрание Съвет на директорите трябва да гарантира

независимостта и безпристрастността на оценките и действията на неговите членове по

отношение функционирането на дружеството. Броят и качествата на независимите директори

следва да гарантират интересите на акционерите.

- Съветът на директорите трябва да осигури надлежно разделение на задачите и задълженията

между своите членове. Основна функция на независимите директори е да контролират

действията на изпълнителното ръководство и да участват ефективно в работата на дружеството

в съответствие с интересите и правата на акционерите. Препоръчително е председателят на

Съвета на директорите да бъде независим директор.

- Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите следват

изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и

управленска практика.

- Членовете на Съвета на директорите трябва да имат подходящи знания и опит, които изисква

заеманата от тях позиция. След избирането им новите членове на Съвета на директорите следва

да преминат въвеждаща програма по правни и финансови въпроси, свързани с дейността на

дружеството. Повишаването квалификацията на членовете на Съвета на директорите следва да

се насърчава.

- Членовете на Съвета на директорите трябва да разполагат с необходимото време за

изпълнение на техните задачи и задължения. Препоръчително е устройствените актове на

дружеството да определят броя на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите

могат да заемат ръководни позиции.

- Изборът на членовете на Съвета на директорите на дружеството става посредством прозрачна

процедура, която осигурява освен всичко останало навременна и достатъчна информация

относно личните и професионалните качества на кандидатите за членове. Броят на

последователните мандати на членовете на Съвета на директорите следва да осигури ефективна

работа на дружеството и спазването на законовите изисквания.

4. Възнаграждение

- Размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се

одобряват от Общото събрание на дружеството.

- В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление

размерът и структурата на възнагражденията следва да отчитат:

• Задълженията и приноса на всеки един член на Съвета на директорите в дейността и

резултатите на дружеството;

• Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на

директорите;

• Необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и

дългосрочните интереси на дружеството.

КММ АД

стр. 6

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

31 ДЕКЕМВРИ 2023

- Препоръчително е възнаграждението на членовете на Съвета на директорите да се състои от

две части: постоянна част и допълнителни стимули.

• Дружеството може да предостави като допълнително възнаграждение на членове на Съвета

на директорите акции, опции върху акции и други подходящи финансови инструменти.

• Редът за осигуряване и използване на допълнителни стимули от членовете на Съвета на

директорите се регламентира от устройствените актове на дружеството.

- Възнагражденията на независимите директори са постоянни и отразяват участието в

заседания, изпълнението на техните задачи да контролират действията на изпълнителното

ръководство и да участват ефективно в работата на дружеството. Те не получават

допълнителни възнаграждения от дружеството.

- Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите е

в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството. Акционерите

трябва да имат лесен достъп до информацията за възнагражденията.

5. Конфликт на интереси

- Членовете на Съвета на директорите трябва да избягват и да не допускат реален или

потенциален конфликт на интереси.

- Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси следва да бъдат

регламентирани в устройствените актове на дружеството.

- Членовете на Съвета на директорите трябва незабавно да разкриват конфликти на интереси

и да осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и

членове на Съвета на директорите или свързани с него лица.

- Всеки конфликт на интереси в дружеството следва да се разкрива на Съвета на директорите.

- Потенциален конфликт на интереси съществува тогава, когато дружеството възнамерява да

осъществи сделка с юридическо лице, в което:

(а) член на Съвета на директорите или свързани (заинтересувани) с него лица имат финансов

интерес;

(б) член на Съвета е член на Управителен съвет, Надзорен съвет или Съвет на директорите.

6. Комитети

- Препоръчително е работата на Съвета на директорите да се подпомага от комитети, като

Съветът на директорите определя необходимостта от тяхното създаване съобразно спецификата

на дружеството.

- През 2021 г. беше създаден Одитен комитет.

- Комитетите би следвало да се създават въз основа на писмено определена структура, обхват

от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане.

Общо събрание на акционерите

- Всички акционери имат право да участват в Общото събрание на акционерите и да изразяват

мнението си.

• Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас на Общото

събрание на дружеството и чрез представители.

• Корпоративните ръководства осъществяват ефективен контрол, като създават необходимата

организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на

акционерите или по разрешените от закона начини.

• Корпоративните ръководства изготвят правила за организирането и провеждането на

редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на дружеството, които гарантират

равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази

мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание.

• Корпоративните ръководства организират процедурите и реда за провеждане на Общото

събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването.

• Корпоративните ръководства предприемат действия за насърчаване участието на акционери

в Общото събрание на акционерите, вкл. чрез осигуряване на възможност за дистанционно

присъствие чрез технически средства (вкл. интернет) в случаите когато това е възможно и

необходимо, и не противоречи на предходната точка от настоящия Кодекс.

КММ АД

стр. 7

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

31 ДЕКЕМВРИ 2023

- Препоръчително е всички членове на корпоративните ръководства да присъстват на общите

събрания на акционерите на дружеството.

- Материали на Общото събрание на акционерите

• Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание, следва да

бъдат конкретни и ясни, без да въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения

относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на

Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалба.

• Дружеството поддържа на интернет страницата си специална секция относно правата на

акционерите и участието им в Общото събрание на акционерите.

• Корпоративните ръководства съдействат на акционерите, овластени от съда за включване на

допълнителни въпроси в дневния ред на Общото събрание.

- Корпоративните ръководства гарантират правото на акционерите да бъдат информирани

относно взетите решения на Общото събрание на акционерите.

VI. Информация по чл.100н, ал.8, т.6 от ЗППЦК

Дружеството не прилага политика на многообразие по отношение на административните,

управителните и надзорните органи на дружеството във връзка с аспекти, като възраст, пол или

образование и професионален опит на основание изключението, предвидено в чл.100н, ал.12.

Отговорности на ръководството

Според българското законодателство ръководството следва да изготвя финансов отчет за всяка

финансова година, който да дава вярна и честна представа за състоянието на Дружеството към

края на годината и неговите счетоводни резултати. Финансовия отчет се изготвя в съответствие

с Международните стандарти за финансова отчетност (МСФО).

Ръководството потвърждава, че е прилагало последователно адекватна счетоводна политика и

че при изготвянето на финансовите отчети към 31 декември 2023 г. е спазен принципът на

предпазливостта при оценката на активите, пасивите, приходите и разходите.

Ръководството също така потвърждава, че се е придържало към действащите счетоводни

стандарти, като финансовите отчети са изготвени на принципа на действащото предприятие.

Ръководството е отговорно за коректното водене на счетоводните регистри, за целесъобразното

управление на активите и за предприемането на необходимите мерки за избягването и

откриването на евентуални злоупотреби и други нередности.

Таня Николова

Изпълнителен Директор

19 февруари 2024 г.

гр. Шумен

ДОКЛАД

за прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на

директорите на КММ АД

Приложение към Годишния финансов отчет за 2023 г.

Този доклад е изготвен на основание чл. 12 от НАРЕДБА № 48 на КФН и разкрива начина, по

който дружеството прилага Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на

директорите на КММ АД през 2023 г.

Докладът съдържа преглед на начина, по който дружеството е прилагало политиката за

възнагражденията през отчетната година и програма за прилагане на политиката през

следващата финансова година.

І. Прилагане на Политиката за възнагражденията през отчетния период

В съответствие с изискванията на Наредба № 48 Дружеството предоставя следната информация

относно прилагането на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на

директорите през 2023 г.:

информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за

възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на

комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били

използвани при определянето на политиката за възнагражденията:

Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на КММ АД е

разработена от Съвета на директорите на дружеството в съответствие с изискванията на

НАРЕДБА № 48, като отчита и препоръките на Националния кодекс за корпоративно

управление

В съответствие с политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите в

Дружеството не е създаден Комитет по възнагражденията, а спазването на политиката на

възнагражденията се наблюдава от независимите членове на съвета на директорите.

информация относно относителната тежест на променливото и постоянното

възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи:

Членовете на Съвета на директорите имат право на възнаграждение, чийто вид, размер и срок,

за който са дължими, се определя с решение на Общото събрание на акционерите и се изплаща

при условията и в сроковете на сключените между тях и Дружеството договори за управление.

Членовете на СД не са получавали допълнителни възнаграждения.

Членовете на СД не са получавали променливо възнаграждение за дейността си през 2023 г.

информация относно критериите за постигнати резултати, въз основата на които се

предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо

възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 допринасят за

дългосрочните интереси на дружеството:

Не са предоставени опции върху акции, включително акции на дружеството, права за

придобиване на финансови инструменти или друг вид променливо възнаграждение.

Изплащането на променливо възнаграждение се извършва само ако това не застрашава

финансовата стабилност на дружеството и в съответствие с обективни и измерими критерии за

постигнати резултати от дейността и нефинансови показатели, които имат за цел да насърчават

стабилността на дружеството в дългосрочен план и са от значение за дългосрочната дейност на

дружеството.

КММ АД

стр. 2

ДОКЛАД ЗА ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА

31 ДЕКЕМВРИ 2023

пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за

постигнатите резултати:

Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на контролните органи на

KMM АД, дружеството прилага следните критерии за всички допустими форми на

възнаграждения на управителните органи, а именно:

• осъществяване на технологично обновление и развитие в областта на предлаганите услуги;

• увеличаване на производителността и качеството на труда в дружеството;

• печалба и развитие на дружеството;

• подобряване на бизнес средата;

• налагане на високи стандарти на фирмено управление;

• интегриране на корпоративната социална отговорност в ежедневната управленска практика на

дружеството;

• стабилно и устойчиво развитие на дружеството в икономически, социален и екологичен

аспект;

• увеличаване на изгодата за акционерите;

• адекватност на административната, организационната и отчетна структури на дружеството и

осигуряването на максимална ефективност на дейността на дружеството;

Чрез вградените системи за вътрешен контрол, правоимащите могат във всеки един момент да

се запознават с изпълнението на посочените критерии и задължително се организират срещи в

месеца следващ месеца на всяко тримесечие. С тази утвърдена практика се гарантира

обективното изпълнение на поставените принципи

пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати:

Определената от общото събрание на акционерите постоянна част от възнаграждението за

всеки от членовете на СД не е обвързана с нетните приходи от продажби и с печалбата на КММ

АД.

основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на

всички други непарични допълнителни възнаграждения:

Основните принципи и критерии за изплатените променливи възнаграждения са представени в

предходните точки.

описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно

пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от

дружеството в полза на директора за съответната финансова година, когато е приложимо:

Няма предвидено допълнително пенсионно осигуряване за членовете на СД, извън

допълнителното задължително пенсионно осигуряване за лица, родени след 1960 г.

информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите

възнаграждения:

На общо събрание на акционерите до момента няма гласувано изплащане на променливо

възнаграждение.

информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите:

При прекратяване на договора с изпълнителен член на Съвета на директорите поради изтичане

и не подновяване на мандата, за който е избран, Дружеството не дължи обезщетение.

10.

информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите

върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани

на акции:

Не са предвидени възнаграждения, включващи акции, включително акции на дружеството и

права за придобиване на финансови инструменти.

КММ АД

стр. 3

ДОКЛАД ЗА ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА

31 ДЕКЕМВРИ 2023

11.

информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата

на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10:

Дружеството няма такава политика.

12.

информация относно договорите на членовете на управителните и контролните

органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и

детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно

прекратяване:

Договорът с всеки член на СД е сключен до края на мандата, за който е избран от Общото

събрание на акционерите. При предсрочно прекратяване на договора същият има право на

обезщетение в размер на тримесечното му брутно възнаграждение. Обезщетение не се дължи в

случай, че освобождаването е по причина незадоволителни резултати или виновно поведение

на члена на Съвета на директорите.

Отношенията между КММ АД и изпълнителните директори се уреждат с договор за възлагане

на управлението, които се сключва по реда на Търговския закон.

Няма други предвидени обезщетения или други дължими плащания, в случай на предсрочно

прекратяване.

13.

пълния размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете

на управителните и контролните органи за съответната финансова година:

Пълният размер на брутното възнаграждението на членовете на Съвета на директорите за

финансовата 2023 г. e както следва:

-Таня Николаева Николова- 73 497.21 лв.

-Илиян Димитров Тодоровски- 73 497.21 лв.

-Мариян Илиев Колев- 73 497.21 лв.

14.

информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен

или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната

финансова година:

Не е приложимо за отчетната финансова година.

През периода на 2023 година не са назначавани и/ или освобождавани като членове на

контролните органи лица, различни от представените в чл. 13 за определен период през

текущата финансова година.

15.

информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми

за стимулиране въз основа на акции:

До момента не са предоставени такива възможности.

16.

Информация относно годишно изменение на възнаграждението, резултатите на

дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на

служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови

години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне

2023 г.

2022 г.

2021 г.

2020 г.

2019 г.

Средно, брутно годишно възнаграждение

на служители на пълно работно време

1 159

1 062

822

856

823

Средно, брутно годишно възнаграждение

на СД

220

208

190

167

324

Нетен финансов резултат

(балансова печалба)

101

(353)

128

КММ АД

стр. 4

ДОКЛАД ЗА ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА

31 ДЕКЕМВРИ 2023

17.

Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на

променливото възнаграждение

През настоящата година не е упражняване възможността да се изисква връщане на променливо

възнаграждение.

18.

Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за

възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13, включително

разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните

компоненти, които не са приложени

През изтеклата година Дружеството не се отклонявало от процедурата за прилагането на

политиката на възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства и не е упражнявало

възможността да се въвежда променливо възнаграждение.

19.

Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата

финансова година

В приетата на редовно годишно общо събрание на акционерите на Дружеството Политика за

възнагражденията на членовете на Съвета на директорите са залегнали основните принципи на

Наредба № 48 на Комисията за финансов надзор.

Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на

компанията и да насърчава поведение, което подкрепя създаването на стойност за акционерите,

като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и

задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството.

Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че

акционерите на КММ АД не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в

утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното

изготвяне и утвърждаване.

Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на

възнагражденията към настоящия момент са ефективни, с оглед на постигнатите финансови

резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред е приоритет на Съвета на

директорите на КММ АД.

Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от

Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в

нея.

На свое заседание Съветът на директорите направи преглед на политиката по отношение на

изпълнителните директори. Съветът на директорите е дал своите препоръки при определянето

на възнагражденията на служителите на други ръководни длъжности в администрацията на

дружеството. Той следи нивото и структурата на възнагражденията на служителите на други

ръководни длъжности в администрацията въз основа на информация, предоставена от

изпълнителния директор на дружеството и гарантира, че възнаграждението на всеки

изпълнителен член на съвета на директорите е справедливо определено спрямо

възнаграждението на другите членове на съвета на директорите и други служители на

ръководни длъжности в администрацията.

Таня Николова

Изпълнителен Директор

19 февруари 2024 г.

гр. Шумен

ФИНАНС ОДИТ КОНСУЛТ 2002 ООД

www.oditfin.bg

9000, гр. Варна, бул. „Осми Приморски полк“ № 122, вх. Б, ап.80

тел.: (+359) 052/991214; 052/991122; e-mail: fok2002@abv.bg

9000, гр. Варна, ул. „Цар Асен“ № 68, вх. А, ап.1

9000, гр. Варна, ул. „Войнишка“ № 5, вх. А, ап.1

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА „КММ” АД

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

Мнение

Ние извършихме одит на финансовия отчет на. „КММ” АД („Дружеството“), съдържащ отчета

за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и отчета за печалбата или загубата и другия

всеобхватен доход, отчета за промените в собствения капитал и отчета за паричните потоци за

годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет,

съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна

информация.

По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени

аспекти финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г. и неговите финансови

резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в

съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от

Европейския съюз (ЕС).

База за изразяване на мнение

Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС).

Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия

доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от

Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните

счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за

международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните

изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на

нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични

отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че

одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за

нашето мнение.

Ключови одиторски въпроси

Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка

са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период.

По наша професионална преценка няма ключови одиторски въпроси които да бъдат

комуникирани.

Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него

Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от

доклад за дейността и декларация за корпоративно управление, изготвени от ръководството

съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия

одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад.

Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не

изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е

изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.

стр. 1 от 5

Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да

прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в

съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на

одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.

В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е

налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да

докладваме този факт.

Нямаме какво да докладваме в това отношение.

Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за финансовия

отчет

Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов

отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол,

каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови

отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на

измама или грешка.

При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване

способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие,

оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо

предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо

предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да

преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен

да постъпи по този начин.

Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над

процеса по финансово отчитане на Дружеството.

Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет

Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет

като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на

измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско

мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит,

извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато

такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка

и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като

съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите,

вземани въз основа на този финансов отчет.

Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме

професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:

• идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във

финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и

изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски

доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.

Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е

по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка,

тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени

пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или

заобикаляне на вътрешния контрол.

• получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим

одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел

изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството.

стр. 2 от 5

• оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на

счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от

ръководството.

• достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на

счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата

на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена

несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни

съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като

действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена

несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към

свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези

оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се

основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад.

Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови

функционирането си като действащо предприятие.

• оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,

включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за

него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.

Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,

планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,

включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по

време на извършвания от нас одит.

Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме

изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще

комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да

бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и

предприетите действия за елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки.

Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези

въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия

период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в

нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства

публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки

случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като

би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха

надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.

Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания

Допълнителни въпроси, които поставят за Докладване Законът за счетоводството и

Законът за публичното предлагане на ценни книжа

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела

„Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по

отношение на доклада за дейността и декларацията за корпоративно управление, ние

изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно

нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора на професионалната

организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-

счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на

формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на

становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията,

предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на

ценни книжа, (чл. 100н. ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК),

приложими в България.

стр. 3 от 5

Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството

На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:

а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен

финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.

б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за

счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.

в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен

финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за

счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

информация.

(г) В резултат на придобитото познаване и разбиране на дейността на Дружеството и средата, в

която то функционира, не сме установили случаи на съществено невярно представяне в доклада

за дейността;

(д) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която

е изготвен индивидуалният финансов отчет, е предоставен и отговаря на изискванията,

определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.

Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за

публичното предлагане на ценни книжа.

На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на

предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните

характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във

връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от

съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10,

параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и

на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи

на съществено неправилно докладване.

Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал.

4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа

Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение 28 към

финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със

свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали

известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим

заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за

годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с

изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски

процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането

на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно

мнение върху сделките със свързани лица.

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа.

Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия

доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали

финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига

достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху

съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31

декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на

база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно

представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от

Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за

финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на

формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на

отделно мнение върху тези съществени сделки.

стр. 4 от 5

Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл.

59 от Закона за независимия финансов одит

Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от

Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.

• „Финанс одит консулт 2002“ ООД е назначено за задължителен одитор на финансовия отчет

за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на „КММ” АД („Дружеството“) с решение

на Общо събрание на акционерите на 18 май 2023 г., за период от една година.

• Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на

Дружеството представлява четвърти пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит

на това предприятие, извършен от нас.

• Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния

доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от

Закона за независимия финансов одит.

• Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия

финансов одит забранени услуги извън одита.

• Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо

Дружеството.

• За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не

сме предоставяли други услуги на Дружеството.

Докладване за съответствие на електронния формат на финансовия отчет, включен в

годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с

изискванията на Регламента за ЕЕЕФ

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела

„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, ние изпълнихме процедурите,

съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на

единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито

ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)“ на

професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на

дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и

дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания финансов

отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на

финансовия отчет на КММ АД за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., приложен в

електронния файл „485100TLR1K7UKS1CU30-20231231-BG-SEP.xhtml“, с изискванията на

Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на

Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически

стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“).

Въз основа на тези изисквания, електронният формат на финансовия отчет, включен в

годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде

представен в XHTML формат.

Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за

ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на финансовия отчет в XHTML.

Нашето становище е само по отношение на електронния формат на финансовия отчет,

приложен в електронния файл „485100TLR1K7UKS1CU30-20231231-BG-SEP.xhtml“ и не

обхваща другата информация, включена в годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н,

ал. 4 от ЗППЦК.

На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на финансовия

отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ се в

приложения електронен файл „485100TLR1K7UKS1CU30-20231231-BG-SEP.xhtml“, е изготвен

във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.

Дата: 27 март 2024 г.

Фанка Нонева: Регистриран одитор, отговорен

за одита, управител на Финанс одит консулт

2002 ООД. Одиторско дружество № 101

9000, гр. Варна, бул. Осми Приморски полк 122,

вх. Б, ап. 80

стр. 5 от 5